導(dǎo)語：家族信托作為財富管理的頂層設(shè)計和基石，相對其他法律工具，在對財產(chǎn)保護(hù)上具有獨一無二的優(yōu)勢。

得益于信托制度的獨特性，家族信托具備了資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)隔離、傳承、稅收籌劃、慈善等強(qiáng)大功能，成為家族財富管理的基石工具。自2013年國內(nèi)家族信托興起以來，得到了眾多高凈值客戶的青睞。

筆者曾為大量超高凈值客戶設(shè)計家族信托方案，在實踐過程中，意識到委托人設(shè)立家族信托的初衷是為了保護(hù)財產(chǎn)和人，使財產(chǎn)能夠按照自身意愿安全傳承，使家人擁有舒適優(yōu)越的成長和發(fā)展條件。然而，面對一些特殊家庭，家族信托能有效地解決財產(chǎn)的保護(hù)問題，但是在解決對人的保護(hù)問題上，僅僅依靠家族信托并不能全部解決客戶需求。譬如下面王阿姨的案例：

王阿姨和其配偶，經(jīng)營企業(yè)積累了大量的財產(chǎn)，身體狀況不好。兩人有一個12歲的精神病孩子。王阿姨擔(dān)心兩人過世后出現(xiàn)孩子由其爺爺奶奶照看的局面。因為爺爺奶奶孫子孫女眾多，平時對自己的孩子不夠好，而且擔(dān)心爺爺奶奶挪用給孩子的財產(chǎn)給其他孫子孫女。

面對王阿姨家庭的情況，家族信托能夠有效防范王阿姨夫妻二人身故后因沒有傳承安排帶來的財產(chǎn)外流，企業(yè)經(jīng)營不善波及家庭財產(chǎn)的風(fēng)險。比如將家族信托受益人指定為孩子，能夠?qū)崿F(xiàn)信托財產(chǎn)的定向傳承，杜絕散亂無序傳承所帶來的財產(chǎn)分割外流風(fēng)險。同時，如果王阿姨夫妻在家庭凈資產(chǎn)為正時設(shè)立家族信托，如果日后二人負(fù)債，在非家族信托受益人的情況下，信托財產(chǎn)也不能被用來清償債務(wù)。即便夫妻二人在家族信托中占有一定比例的受益權(quán)，債權(quán)人也只能對夫婦兩人享有的信托受益權(quán)申請執(zhí)行，孩子享有的受益權(quán)份額可以免受追償。

與此同時，夫妻二人也可以在家族信托中約定分配條件，比如每個月固定分配生活保障金、醫(yī)療金、置業(yè)金、婚慶金以及委托人夫妻二人身故后，給與孩子監(jiān)護(hù)人的補(bǔ)償金等等。通過設(shè)置以上分配條件，實現(xiàn)了信托財產(chǎn)專款專用，確保信托財產(chǎn)有節(jié)奏地分配，避免了被揮霍的風(fēng)險。在一定程度上也能降低孩子監(jiān)護(hù)人在面臨大宗財產(chǎn)一次性分配時挪用財產(chǎn)的道德風(fēng)險。

以上基于信托財產(chǎn)的獨立性、分配的靈活性、所有權(quán)和受益權(quán)分離的特性，家族信托在財產(chǎn)保護(hù)方面具有了獨一無二的優(yōu)勢。

此外，鑒于王阿姨未成年的孩子患有精神疾病，王阿姨非常擔(dān)心自己及丈夫身故后，孩子無法得到良好的照顧以及傳承給孩子的財產(chǎn)會被挪用的風(fēng)險。

根據(jù)《民法總則》對監(jiān)護(hù)的相關(guān)規(guī)定，監(jiān)護(hù)分為指定監(jiān)護(hù)、協(xié)議監(jiān)護(hù)、遺囑監(jiān)護(hù)、意定監(jiān)護(hù)、法定監(jiān)護(hù)。當(dāng)不滿足前四種監(jiān)護(hù)形式時，采用法定監(jiān)護(hù)。《民法總則》第27條規(guī)定：父母是未成年子女的監(jiān)護(hù)人。未成年人的父母已經(jīng)死亡或者沒有監(jiān)護(hù)能力的，由下列有監(jiān)護(hù)能力的人按順序擔(dān)任監(jiān)護(hù)人：(一)祖父母、外祖父母;(二)兄、姐;(三)其他愿意擔(dān)任監(jiān)護(hù)人的個人或者組織，但是須經(jīng)未成年人住所地的居民委員會、村民委員會或者民政部門同意。根據(jù)王阿姨的家庭情況，如果王阿姨夫妻二人去世，那么孩子的監(jiān)護(hù)人很大可能是祖父母，這正是夫妻二人不愿意看到的結(jié)果，即孩子得不到很好的照料，傳承給孩子的財產(chǎn)也會面臨被挪用的風(fēng)險，即使王阿姨夫妻二人已經(jīng)在家族信托中對信托財產(chǎn)分配提前約定了條件。

家族信托能否幫助解決王阿姨夫妻二人擔(dān)心的問題?有人會說在家族信托中設(shè)置監(jiān)察人，由監(jiān)察人來管理孩子的信托利益。但是在信托運行中監(jiān)察人行使權(quán)力可能與監(jiān)護(hù)人行使監(jiān)護(hù)權(quán)相沖突。監(jiān)察人的設(shè)立是為了實現(xiàn)信托目的與監(jiān)督信托運行，保障受益人利益的同時不妨礙監(jiān)護(hù)人行使監(jiān)護(hù)權(quán)。《民法總則》對此有明確說明，監(jiān)護(hù)人不僅有權(quán)管理被監(jiān)護(hù)人的財產(chǎn)，而且有權(quán)保護(hù)被監(jiān)護(hù)人的人身及其他合法權(quán)益。

筆者認(rèn)為，家族信托受益人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人時，家族信托對受益人的保護(hù)或許不能夠完全按照委托人的意愿進(jìn)行，會出現(xiàn)受益人的監(jiān)護(hù)人非委托人所愿的情況，不適當(dāng)?shù)谋O(jiān)護(hù)人難以對家族信托的受益人進(jìn)行有效監(jiān)護(hù)，進(jìn)而會影響到家族信托層面對受益人的保護(hù)效果，比如不能及時或按規(guī)定提交信托利益申請分配材料、挪用信托分配財產(chǎn)等。好在2017年《民法總則》對監(jiān)護(hù)做出了重大創(chuàng)新，首次規(guī)定了遺囑監(jiān)護(hù)。

《民法總則》第29條規(guī)定了遺囑監(jiān)護(hù)。規(guī)定父母作為監(jiān)護(hù)人的，可以通過立遺囑的方式來選擇孩子未來的監(jiān)護(hù)人。遺囑監(jiān)護(hù)的法律效力要高于法定監(jiān)護(hù)。回到王阿姨的案例中，王阿姨可以立遺囑選擇經(jīng)當(dāng)?shù)卮逦瘯⒕游瘯蛎裾块T同意的自己信賴的人作為孩子的監(jiān)護(hù)人，以此避免祖父母做孩子監(jiān)護(hù)人的局面，在家族信托層面就不會出現(xiàn)祖父母作為監(jiān)護(hù)人時挪用孩子財產(chǎn)給其他孫子孫女的情況，同時保證孩子身心健康成長，得到更好的照顧。由此可見，對未成年、智障人群來說，監(jiān)護(hù)人的選擇是至關(guān)重要的。

所以，針對委托人子女的受益人是無民事行為能力或限制民事行為能力人，且委托人及其配偶(如有)是子女的監(jiān)護(hù)人的，委托人和其配偶(如有)同時設(shè)立遺囑監(jiān)護(hù)和家族信托，遺囑監(jiān)護(hù)解決受益人的監(jiān)護(hù)人選擇問題，家族信托滿足委托人資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)隔離、傳承、稅收籌劃需求。遺囑監(jiān)護(hù)和家族信托的結(jié)合使家族信托中受益人的監(jiān)護(hù)人選擇更能符合委托人和受益人的意愿和利益，更能夠?qū)崿F(xiàn)家族信托設(shè)立目的，也有利于家族信托的穩(wěn)定運行。家族信托致力于對人和財產(chǎn)的保護(hù)，遺囑監(jiān)護(hù)在某種程度上補(bǔ)缺了家族信托對人的關(guān)照，強(qiáng)化了家族信托作為財富管理的基石地位。

達(dá)到上述功效必須保證遺囑監(jiān)護(hù)和家族信托均有效。然而，使遺囑監(jiān)護(hù)生效并不簡單。作為遺囑和監(jiān)護(hù)的結(jié)合，遺囑監(jiān)護(hù)有效的前提條件是遺囑法律行為和監(jiān)護(hù)法律行為均有效。遺囑有五種形式，分別是公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音形式遺囑和口頭遺囑。每種遺囑形式都有嚴(yán)格的生效條件。據(jù)最高人民法院統(tǒng)計，在全國審理的遺產(chǎn)繼承案例當(dāng)中，有60%多的遺囑是無效或部分有效的。如果遺囑無效，那么遺囑監(jiān)護(hù)也是無效的。因而，委托人設(shè)立遺囑監(jiān)護(hù)時，一定要委托給專業(yè)的人或?qū)I(yè)的機(jī)構(gòu)。另外，遺囑作為單方法律行為，不需要指定監(jiān)護(hù)人同意即可生效，但是如果指定的監(jiān)護(hù)人不同意擔(dān)任的話，也不能加以強(qiáng)迫。擔(dān)任監(jiān)護(hù)人意味著擔(dān)當(dāng)責(zé)任，監(jiān)護(hù)人行使監(jiān)護(hù)權(quán)要從被監(jiān)護(hù)人的利益出發(fā)。所以，委托人設(shè)立遺囑監(jiān)護(hù)時，一定要與指定監(jiān)護(hù)人協(xié)商一致，讓其知曉其中的權(quán)利和義務(wù)。

綜上，家族信托作為財富管理的頂層設(shè)計和基石，相對其他法律工具，在對財產(chǎn)保護(hù)上具有獨一無二的優(yōu)勢。然而，家族信托在面對特殊群體需要保護(hù)的情況下，還需將客戶實際情況與其他法律工具(如遺囑監(jiān)護(hù))相結(jié)合，綜合二者優(yōu)勢，形成更具針對性的實施方案，從而實現(xiàn)對特殊群體的保護(hù)。最終，實現(xiàn)對人和財產(chǎn)的全面保護(hù)。

(文章來源：投資者網(wǎng))

關(guān)鍵詞： 遺囑監(jiān)護(hù) 家族信托